【図解】2021年度マレーシア確定申告の方法

マレーシアの確定申告の時期がきました。
期間は通常3月1日〜4月31日までに申請する必要があります。

操作に頭を悩ませている人も多いのではないでしょうか。

この記事では誰でも簡単にマレーシアでの確定申告の方法がわかるように図解でご紹介しています。

2021年度マレーシア確定申告の方法

確定申告前にしておくこと

税務署で納税者番号とPINナンバーを取得する

初めてマレーシアで確定申告をする方のみマレーシア税務署(LHDN)で納税者番号とPINナンバーを取得する必要があります。

▼ 準備物
・会社から発行されるEAフォーム
・パスポート

マレーシア税務署(LHDN)の場所検索・お問い合わせはこちら

税務署にはオンラインシステムが利用できるので、納税者番号とPINナンバー取得後、確定申告の申請も可能です。

ポップアップブロックを解除する

税務署で確定申告を行う方は不要ですが、自己のパソコンで申請を行う場合はポップアップブロックを解除する必要があります。

ezHASiLにログインをする

税務署(LHDN)の公式ホームページ/ezHASiL (https://ez.hasil.gov.my/CI/) にログイン

① EN(English)を選択
② Passport NOを選択
③ パスポート番号を入力：税務署(LHDN)で登録したパスポート番号を入力する
④ Hantarをクリック

⑤ パスワード入力：税務署(LHDN)で作成したパスワードを使用する
⑥ Proceedをクリック

e-Filingの中のe-Formをクリック

e-BEのYear of Assessmentの中から申請したい西暦を選択

PARTICULARS OF INDIVIDUAL (個人詳細)を入力する

① Name：名前
② Income tax no：納税者番号【SGから始まる納税者番号】
③ Identification no/Passport no/registered with LHDNM：
税務署(LHDN)で登録したパスポート番号
④ Current passport no：
最新のパスポート番号【税務署(LHDN)で登録したパスポート番号で同じであれば同じ番号を入力】
⑤ Citizen：Japanを選択
⑥ Gender：性別を選択
・Male：男性
・Female：女性
⑦ Date of birth：生年月日
⑧-1 Status as as 31-12-2020：2020/12/31現在のステータスを選択
・Single：独身
・Married：既婚者
・Divorce/Widow/Widower：離婚者・未亡人

⑧-1でSingleを選択した場合
⑧-2 Date of marriage/divorce/demise：入力必要無し
⑧-3 Type of assessment：Self(Single/Divorce/Widow/Widower)に自動で選択されます。

⑧-1でMarriedを選択した場合
⑧-2 Date of marriage/divorce/demise：結婚した日付を入力
⑧-3 Type of assessment：下記の項目から選択
・Joint in the name of husband：姓を旦那様名義に変更
・Joint in the name of wife：姓を奥様名義に変更
・Separate：夫婦別姓
・Self whose spouse has no income/no source of income/has tax exempt income：配偶者に収入がない

⑧-1でDivorce/Widow/Widowerを選択した場合
⑧-2 Date of divorce：離婚/死亡した日付を入力
⑧-3 Type of assessment：Self(Single/Divorce/Widow/Widower)に自動で選択されます。

⑨ Nextをクリック

① Telephone no：固定電話
② Handphone no：携帯電話
③ Employer’s no：雇用者番号【雇用者のみ記入】
④ Tax borne by employer：雇用者が負担する税金【雇用者のみ記入】
⑤ e-Mail：メールアドレス
⑥ Has financial account(s) at financial institution(s) outside Malaysia 1976：マレーシア国外に金融口座を所持しているか【YES・NOを選択】
⑦ Disposal of asset under the Real property Gains Tax Act 1976：1976年不動産譲渡税法に基づく資産の処分【当てはまる方はYESを選択・当てはまらない方はNOを選択】
⑧ Disposal declared to LHDNM：：税務署(LHDN)へ処分宣言【当てはまる方は選択・当てはまらない方は記入なしで大丈夫です】
⑨ Mothod of payment for tax refund：過払金返金方法
⑩-1 Name of bank：銀行名【過払金返金先】
⑩-2 Bank account no：銀行アカウント番号【過払金返金先】

【INCENTIVE CLAIM(インセンティブ クレーム)】※ある方のみ記入

NEXTをクリック

STATUTORY INCOME AND TOTAL INCOME (法定所得と総所得)を入力する

① Statutory income from employment：雇用収入入力　※会社からのEAフォームを参照ください。
② Number of employment：申請年度に勤めた企業数【転職していない方は1/申請年度1度転職した方は2と記入】
③ Statutory income from rent：家賃からの法定収入
④ Statutory income from interest, discounts,gains or profits：
利息、割引、利益または利益からの法定収入
⑤ AGGREGATE INCOME：総収入が自動で反映されます
⑥ Approved investment under angel investor tax incentive：
エンジェル投資家の税制上の優遇措置の下で承認された投資
⑦ TOTAL：合計金額
⑧ LESS Approved donations/gifts/contributions：承認された寄付
⑨ TOTAL INCOME(SELF)：⑦-⑧の合計が自動で反映されます
⑩-1 Monthly Tax Deductions(MTD)：毎月の税額控除 ※会社からのEAフォームを参照ください。
⑩-2 Self instalments：自己分割払い
⑩-3 Payment made for 2020 income-SELF and HUSBAND/WIFE for joint assessment：
夫婦の共同評価の為の2020年の収入に対する支払い

雇用収入のみの方は①②⑩-1の記入のみで大丈夫です。

【NON-EMPLOYMENT INCOME OF PRECEDING YEARS NOT DECLARED (宣言されていない前年度の非雇用所得)】※①〜⑥の所得以外で収入があった場合のみ記入

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RELIEF (扶助)される支出を入力する

補助がある項目や免税対象になる項目があるので入力できる項目があれば入力してください。
但し、後から領収書などの証明書の提示が必要な場合があるので証明できるものを必ず保管しておいてください。

医療費や教育費の申請

① Individual and dependent relatives：個人および扶養家族費
② Medical treatment, special needs and carer expenses for parents：両親のための医療、特別支援および介護費　上限RM8,000まで
③ Basic supporting equipment for disabled self spouse, child or parent：障害のある自己配偶者、子供または親のための基本的な支援機器費　上限RM6,000まで
④ Disabled individual：個人障害者費　上限RM6,000まで
⑤ Education fees(Self) Other than a degree at masters doctorate level – Course of study in law, accounting islamic technical, vocational, industrial, scientific or technology ：教育費（自己）修士号レベル以外(法学、会計イスラム技術、職業、産業、科学または技術のコース)
⑥ Degree at masters doctorate level – Any course of study：教育費（自己）修士号レベルの学位(任意の学習コース)
⑦ Course of study undertaken for the purpose of upskilling or self-enhancement：スキルアップまたは自己強化を目的として実施される学習コース【語学学校費・本代なども含む】　上限RM1,000まで
⑧ Total：上限RM7,000まで
⑧ Medical expenses on serious diseases for self, spouse or child：自己、配偶者または子供のための深刻な病気の医療費
⑨ Medical expenses on fertility treatment for self or spouse：自己または配偶者の出産治療に関する医療費
⑩-1 Medical expenses on vaccination for self, spouse and child：自己、配偶者、子供への予防接種に関する医療費　上限RM1,000まで
⑩-2 Expenses on complete medical examination for self, spouse or child：自己、配偶者または子供のための完全な健康診断の費用
⑩-2 Expenses on COVID-19 detection test including purchase of self-detection test kit for self, spouse or child：自己、配偶者または子供のための自己検出テストキットの購入を含むCOVID-19検出テストの費用
上限RM1,000まで
⑩-3 TOTAL：上限RM8,000まで

私用の電気機器または子供の保育料の申請

① Lifestyle-Expenses for the use/benefit of self, spouse or child；自己、配偶者または子供のための経費 上限RM2,500まで
② Lifestyle-Additional relief for the use/benefit of self, spouse or child in respect：自己、配偶者、または子供の使用/利益に対する追加の救済費　上限RM500まで
③ Lifestyle-Purchase of personal computer, smartphone or tablet for self, spouse：自己、配偶者のためのパソコン、スマートフォン、タブレットの購入費 上限RM2,500まで
④ Purchase of breastfeeding equipment for own use for a child aged 2 years and below：2歳以下の子供が自分で使用するための母乳育児器具の購入費 上限RM1,000まで
⑤ Child care fees to a registered child care centre/kindergarten for a child aged 6 years and below：6歳以下の子供の保育費用 上限RM3,000まで
⑥ Net deposit in Skim Simpanan Penadidikan National：国民教育貯蓄制度の純預金 上限RM8,000まで
⑦ Child：子供がいる場合は1人から控除対象になります
⑧ Life insurance and EPF：生命保険とEPF(従業員積立基金制度)【加入してない方は記入無し】
⑨ TOTAL：合計 上限RM7,000まで

保険や年金または旅行費用の申請

① Private retirement scheme and deferred annuity：
私的退職金制度と繰延年金 上限RM3,000まで
② Education and medical insurance：
教育・医療保険 上限RM3,000まで
③ Contribution for the Social Security Organization(SOCSO)：社会保障機構（SOCSO）への寄付 上限RM250まで
④ Domestic tourism expenses：国内観光費 上限RM1,000まで
⑤ Departure levy for umrah travel/religious traditions for other religions Number of trips number of trips：ウムラ旅行の出発税/他の宗教の宗教的伝統旅行の数 上限生涯2回まで
⑥ Zakat and fitrah：
⑦ Section 110 tax deductions(others)：第110条税額控除【海外の会社は適用外】
⑧ Section 132 and 133 tax relief：第132条および133条の減税

NEXTをクリック

SUMMARY(概要)を確認する

概要確認が終わればNEXTをクリック
※BALANCE OF TAX PAYABLE FOR THE YEAR OF ASSESSMENTが赤く点滅している場合は税金の不足金が発生しています。点滅している金額をクリックすると不足分支払いページに移動するので、支払い忘れがないようご注意ください。

Sign and submitをクリック

① Reference no (Identity no)：税務署(LHDN)で登録したパスポート番号を入力する
② Password：税務署(LHDN)で作成したパスワードを使用する
③ Signをクリック

eBEフォームを保存する

さいごに

確定申告に使用した領収書やeBEフォームは7年間の保管義務があります。
申請終了後、過払金は申請時に入力した銀行アカウントに返金されます。返金は1ヶ月以内に返金された人もいれば半年以上かかった人など様々です。返金がなかなかされない場合はマレーシア税務署(LHDN)に問い合わせると早めに対応してくれます。是非確定申告の際の参考にしてみてくださいね。

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